所得税、递延所得税负债
- 高顿为您提供所得税,递延所得税负债相关问题解答，关于老师，这道题先算2016.12.31日的递延所得税资产=20*25%=5，在2017.12.31日，账面价值1300大于计税基础1200，产生递延所得税负债吗？2017年有递延所得税资产期初余额5万元，又产生递延所得税负债100*25%=25，会计分录：借：其他综合收益 30
贷：递延所得税资产 5
递延所得税负债 25
综合收益总额=3000-20+5+120-30=3075?，老师为您解答。