所得税、应交所得税
- 高顿为您提供所得税,应交所得税相关问题解答,关于此题的应交所得税怎么计算？老师的解答如下：同学你好2021年，会计折旧70万元，期末账面价值140万元；税法认可折旧35万元，期末计税基础175万元。产生可抵扣暂时性差异35万元，确认递延所得税资产8.75万元。应交所得税=（1000+（70-35）)*25%=258.75万元借：所得税费用 258.75 贷：应交税费-应交所得税 258.75借：递延所得税资产 8.75 贷：所得税费用 8.75