递延所得税资产和负债是怎么产生的？-高顿问答

所得税、递延所得税

高顿为您提供所得税,递延所得税相关问题解答,关于递延所得税资产和负债是怎么产生的？老师的解答如下：亲爱的同学，你好：存货减值时，存货会计的计税基础小于税法的计税基础（也就是形成的资产减值损失，在税前不能扣除，因此需要先交所得税，但后期能抵扣，少交所得税），资产的会计的计税基础小于税法的计税基础，则形成递延所得税资产。同时，所得税费用=当期所得税+递延所得税，所以是影响所得税费用的。 希望以上解答可以帮助到你，每天进步一点点，继续加油哦~